Browsing by Author "Soria Coro, Roly Miqueas"

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    “Auditoria de Control Interno al Área de Crédito a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Innovación Andina, Agencia Matriz, provincia de Cotopaxi, Año 2022”
    (Ecuador: Latacunga: Universidad Técnica de Cotopaxi (UTC), 2024-03) Gallardo Salazar, David Alejandro; Soria Coro, Roly Miqueas; Faz Cevallos, Wilson Eduardo
    El presente proyecto integrador se enfocó en la evaluación y mejora del control interno en el área crediticia de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Innovación Andina. El estudio surge en respuesta a la creciente importancia del control interno en las instituciones financieras para prevenir fraudes, errores y riesgos operativos. Para lograr este objetivo, se diseñó un marco metodológico que incluye un enfoque no experimental, junto con una investigación descriptiva y de campo. Se utilizaron dos instrumentos principales: entrevistas dirigidas al gerente y al personal de la entidad lo cual nos permitió recopilar información sobre los procesos, controles y percepciones del personal respecto al sistema de control interno y un cuestionario basado en el marco integral COSO III que nos permitió evaluar y fortalecer el control interno de la institución la cual está compuesta por 47 preguntas distribuidas en cinco componentes. En relación con las actividades de control, se encontró que existen procedimientos establecidos para la concesión y seguimiento de créditos, aunque estos deben ser más rigurosos en términos de verificación de la información proporcionada por los solicitantes y la evaluación de la capacidad de pago. Los resultados principales muestran que el área de crédito de la entidad tiene un nivel de confianza alto del 67,29% y un nivel de riesgo bajo del 32,91%. Sin embargo, se observó que el componente relacionado con la evaluación del riesgo tiene un nivel moderado de confianza del 69% y un nivel de riesgo del 31%. Además, se elaboró el informe de auditoría en donde se detallan los hallazgos encontrados en base a estos se puedan tomar las medidas correctivas necesarias.