La auditoría forense y su incidencia en la prevención del fraude en la cooperativa de ahorro y crédito de la pequeña empresa de Cotopaxi CACPECO Ltda
| dc.contributor.advisor | Hidalgo, Myrian | |
| dc.contributor.author | Chillagana Ramírez, Juan Gabriel | |
| dc.contributor.author | Masapanta Vaca, Johanna Aracelly | |
| dc.date.accessioned | 2021-09-29T15:19:50Z | |
| dc.date.available | 2021-09-29T15:19:50Z | |
| dc.date.issued | 2019-02 | |
| dc.description | Financial crimes such as asset misappropriation, cyber-crime, money laundering and terrorist financing are undoubtedly some actions that can affect to credit unions, therefore any financial institution that do not have with forensic audit techniques which ones allow the detection and investigation of financial frauds, also known as white collar crimes. Therefore, it is essential to develop or strengthen the professional training of the public accountant at the collection and analysis of testimonial evidence, physical and digital documents for financial fraud cases. The objective of this research project is to analyze the forensic audit as a tool. and its incidence in the prevention of fraud prevention at Cooperativa de Ahorro y Crédito CACPECO Cotopaxi LTDA, through the application of researching project (descriptive method ) that will contribute to choose the appropriate subjects and bibliographical sources as well as allow to select and elaborate techniques for the data collection (surveys, and interviews) after its application it will facilitate the analysis and tabulation of results in order to determine the current situation in front of the prevention of fraud of the Savings and Credit Cooperative under study. The importance of the execution of the proposed project makes relevance to the forensic audit as a very valuable tool, this is going to contribute to increase the knowledge of the Cooperativa de Churro y Crédito CACPECO auditors developing a manual for the money laundering prevention and financing of terrorism, using them as a tool for the detection and correction of fraudulent actions. It is expected that the forensic audit analysis project as a tool for the prevention of fraud will have a great impact on the cooperative sector and motivate for its adoption and application. | es_ES |
| dc.description.abstract | Delitos financieros como malversación de activos, cyber-delito, lavado de activos y financiamiento del terrorismo son sin duda algunas acciones a las están propensas las cooperativas de ahorro y crédito y por ende toda institución financiera que no cuente con técnicas de auditoria forense que permitan la detección e investigación de fraudes financieros, conocidos también como delitos de cuello blanco. Por lo tanto, es indispensable desarrollar o fortalecer la formación profesional del contador público en la recolección y análisis de evidencias testimoniales, documentos físicos y digitales para casos de fraude financiero, el objetivo del presente proyecto de investigación es analizar a la auditoria forense como herramienta., y su incidencia en la prevención del fraude en la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa de Cotopaxi CACPECO LTDA, con la aplicación de metodología de investigación (método descriptivo) que contribuye a elegir los temas y fuentes bibliográficas apropiadas además que permite seleccionar y elaborar técnicas para la recolección de datos (encuestas, y entrevistas) que posterior a su aplicación facilitará el análisis y tabulación de resultados a fin de determinar la situación actual frente a la prevención del fraude de la Cooperativa de Ahorro y Crédito en estudio. La importancia que posee la ejecución del proyecto planteado hace relevancia a que la auditoria forense es una herramienta muy valiosa, para la Cooperativa de Ahorro y Crédito CACPECO ya que con el desarrollo del manual para la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo se logra incrementar el conocimiento del grupo de auditores de la entidad en estudio, y que este funciona como herramienta para la detección y corrección de acciones fraudulentas, el proyecto de análisis de auditoria forense como herramienta para la prevención del fraude causa gran impacto en el sector cooperativo y motiva al mismo para la adopción y aplicación de esta herramienta. | es_ES |
| dc.format.extent | 44 páginas | es_ES |
| dc.identifier.citation | Chillagana Ramírez Juan Gabriel, Masapanta Vaca Johanna Aracelly (2019); La auditoría forense y su incidencia en la prevención del fraude en la cooperativa de ahorro y crédito de la pequeña empresa de Cotopaxi CACPECO Ltda. UTC. Latacunga. 44 p. | es_ES |
| dc.identifier.other | PI-000997 | |
| dc.identifier.uri | http://repositorio.utc.edu.ec/handle/27000/7594 | |
| dc.language.iso | spa | es_ES |
| dc.publisher | Ecuador: Latacunga: Universidad Técnica de Cotopaxi; UTC | es_ES |
| dc.rights | openAccess | es_ES |
| dc.rights.uri | http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/3.0/ec/ | es_ES |
| dc.subject | FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO | es_ES |
| dc.subject | MALVERSACIÓN DE ACTIVOS | es_ES |
| dc.subject | AUDITORIA FORENSE. | es_ES |
| dc.subject.other | CONTABILIDAD Y AUDITORIA | es_ES |
| dc.title | La auditoría forense y su incidencia en la prevención del fraude en la cooperativa de ahorro y crédito de la pequeña empresa de Cotopaxi CACPECO Ltda | es_ES |
| dc.type | bachelorThesis | es_ES |